德国注册VAT都会遇到哪些问题？-ESG跨境

针对德国和英国VAT的不同之处，做些对比~

问题：如果货物在英国清关入仓后售往德国，并且在德国交了销售增值税，那么在英国交的进口增值税是否还能退回呢？

答：货物如果没有在当地销售，但是在英国有VAT，且在英国交的进口增值税(因为进口清关是用EORI清关的)，提供在德国交了全额销售增值税的证明是可以申请退回的（英国可以直接退支票）。

提示：其他欧盟国家只要有VAT同样可以退回，但需要有当地银行账户。

问题：德国首次销售时间是用来做什么的？我们销往德国的货是从英国仓发的，写了时间会不会被重复交税？

答：

 1、如果是老账户，德国首次销售时间是用来补税的，因为税局会核查销售曲线图，如果是从英国仓发往德国，十万欧元以内符合远程销售法令，可以在英国代缴德国VAT，提供英国代申报明细和完税报告，就不用在德国补缴税费了。

2、如果是新账户，需要预估一下首次销售时间，但建议卖家慎重选择，目前我们操作的案例来看，德国税局可能会在卖家填的时间段内才批新VAT号，但比较坑的是，即便VAT税号没有下来，德方也要求从预估销售时间开始申报。

补充：远程销售报税就是货物在当地国仓库直接发货到别国买家手里，这些销售额可以直接在当地国家进行报税。但是如果是当地国仓库转运到别的国家仓库然后再发货，就必须在发货所在国家进行报税。并且远程销售报税是有额度的，超过规定额度就必须注册销售国VAT缴税。法国、西班牙、意大利的远程销售额都是3.5万欧元，德国是10万欧元，英国是7万英镑。

问题：德国和英国同样是销售6万多欧，为什么英国只补缴2万多税费，而德国要交7万多？

答：因为英国有flat VAT，而德国是按照19%的税率来算的。

补充：英国目前是有两种报税方式，flat VAT和standard VAT。flat VAT是销售税率比较低，第一年6.5%，第二年开始是7.5%，不能抵扣进口增值税。但是当您的年销售额达到23万英镑就会被强制调整到standard VAT税率，flat  VAT相当于国内的小规模纳税人，standard VAT 是标准税率，销售税率是20%，可以抵扣进口增值税，可以退税。相当于国内的一般纳税人。

提示：如果使用了flat VAT税率交税，进口VAT是不能用于抵扣了的。

问题：哪些卖家是需要注册德国VAT的？

答：

1、在德国使用了亚马逊仓库或者其他当地海外仓作为发货地的

2、从其他欧盟国家发往德国销售额超过十万欧元的，因为不能在其它国家代缴了嘛~~

问题：进口增值税是怎么退的呢？

答：简单来讲就是货物进入相应国家时需要缴纳进口税；当货物销售后，商家之前交的进口VAT可以拿来抵扣销售VAT。如果进口VAT在抵扣销售VAT之后还有多余的，可以留到下次再做抵扣或者申请退回。

问题： “合理避税”是否可行？

答：所谓的“合理避税”，无非就是低申报、零申报或走 “双清包税”渠道。

1、低申报：是在提交申报时降低销售额，从而减少需缴税金。这种方法早2年也许可行，但是现在税局基本都能掌握卖家在Amazon和eBay后台的销售记录，很容易就查到，导致被处罚。

2、零申报：若您是跟低申报一样的思路，其实后果是一样的；若真的是因为没有销售而没有税金，也是要申报的（长期没有建议注销税号）。

3、走“双清包税”渠道：运费比起税金便宜不少，客户无需提供EORI和VAT，产品成本价降低，听起来是挺美好的对不对？但是由于卖家没有提供自己的EORI和VAT，如果货物出现清关或者其他问题，货权不属于您公司，将非常被动。另外，如果货物在销售时买家要求提供发票无果，是可以直接申请退款的，更糟糕的税局要求提供发票，那么你可能就很难说清楚货物来源了。

“双清包税”渠道还有一个问题，就是多个客户共用一个VAT，一旦某一客户货物出现问题，那么同批的货面临被查的风险，延误时效甚至被退回。

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